اسلامی بینکاری پاکستان کے مالیاتی نظام کا ایک اہم حصہ بن چکی ہے۔ یہ ایسا نظامِ بینکاری ہے جس میں مالی معاملات اسلامی شریعت کے اصولوں کے مطابق انجام دیے جاتے ہیں۔ اس کی بنیادی خصوصیات میں قرض پر سود (ربا) کی ممانعت شامل ہے، جبکہ تجارت، اجارہ، سرمایہ کاری اور شراکت جیسے جائز کاروباری معاملات کی اجازت ہے۔

بہت سے لوگ اسلامی بینکاری کو محض سود سے پاک بینکاری سمجھتے ہیں؛ حقیقت میں یہ ایک جامع مالی نظام ہے جس کی بنیاد مخصوص شرعی عقود، فریقین کی ذمہ داریوں اور کاروباری خطرات کی منصفانہ تقسیم پر ہے۔

پاکستان میں اسلامی بینکاری کو سمجھنے کے لیے تین سوال خاص اہمیت رکھتے ہیں:

1. اسلامی بینکاری روایتی بینکاری سے کس طرح مختلف ہے؟
2. پاکستان میں اسلامی بینکاری کا آغاز اور ارتقا کیسے ہوا؟
3. اس کی ترویج، نگرانی، ضابطہ بندی اور مستقبل کے سلسلے میں اسٹیٹ بینک آف پاکستان کا کیا کردار ہے؟

اس مضمون میں ان سوالات کو عام فہم انداز میں واضح کیا گیا ہے، نیز اسلامی بینکاری کی نمایاں مصنوعات اور جون ۲۰۲۶ تک کی صنعتی پیش رفت کا تعارف بھی پیش کیا گیا ہے۔

اسلامی بینکاری ایسا بینکاری نظام ہے جس کی مالی سرگرمیاں شریعت کے اصولوں کے مطابق ہونی چاہییں۔ اسلامی اور روایتی بینکاری کے درمیان بنیادی فرق مالی معاونت کے لیے استعمال ہونے والے عقد اور بینک کی آمدن حاصل کرنے کے طریقے سے متعلق ہے۔

روایتی بینکاری میں قرض پر سود وصول کرنا مالی معاونت کا ایک نمایاں ذریعہ ہے۔ اس کے برعکس اسلامی بینک قرض پر سود وصول نہیں کرسکتا۔ تاہم وہ جائز تجارتی معاملات، اثاثوں کی خرید و فروخت، اجارہ اور سرمایہ کاری کی بنیاد پر آمدن حاصل کرسکتا ہے۔

مثال کے طور پر روایتی بینک کسی صارف کو رقم قرض دے کر اس پر سود وصول کرسکتا ہے، جبکہ اسلامی بینک کسی متعین اثاثے کو پہلے خود خرید کر، درست شرعی بیع کی شرائط پوری کرنے کے بعد، صارف کو متفقہ منافع کے ساتھ فروخت کرسکتا ہے۔

اسلامی بینکاری منافع کمانے کی ممانعت نہیں کرتی؛ اس میں ربا اور شریعت کی خلاف ورزی پر مبنی آمدن ممنوع ہے۔

اسلامی بینک کو ایسے معاملات سے بھی اجتناب کرنا ہوتا ہے جن میں ممنوع حد تک غرر (غیر یقینی صورتِ حال)، قمار و میسر یا ناجائز اشیا اور کاروباری سرگرمیاں شامل ہوں۔

اسلامی اور روایتی بینک دونوں کھاتے، مالی معاونت، ادائیگیاں اور رقوم کی منتقلی جیسی خدمات فراہم کرتے ہیں۔ تاہم ان کے معاملات کی عقدی اور شرعی بنیادیں مختلف ہوتی ہیں۔

اسلامی بینک بھی تجارتی ادارے ہیں۔ وہ منافع کما سکتے ہیں، نقصان اٹھا سکتے ہیں اور انہیں کاروباری خطرات کا سامنا ہوسکتا ہے۔ لہٰذا اسلامی بینکاری میں ہر مالی معاملے یا سرمایہ کاری سے منافع حاصل ہونا یقینی نہیں ہوتا۔

پاکستان میں اسلامی بینکاری کے فروغ کا سفر مختلف حکومتی پالیسیوں، بینکاری اصلاحات، عدالتی فیصلوں اور ضابطہ جاتی اقدامات پر مشتمل ہے۔

پاکستان میں اسلامی اور روایتی بینکاری کو ساتھ چلانے کی حکمتِ عملی کیوں اختیار کی گئی؟

اسلامی بینکاری کے نئے مرحلے میں تمام روایتی بینکوں کو فوری طور پر بند کرنے کے بجائے اسلامی بینکاری کو ان کے ساتھ کام کرنے کی اجازت دی گئی۔ اس طرح مکمل اسلامی بینک قائم ہوسکے، جبکہ روایتی بینک بھی ضابطہ جاتی منظوری کے تحت الگ اسلامی بینکاری خدمات شروع کرسکے۔

اس حکمتِ عملی کا مقصد شرعی اصولوں کے مطابق بینکاری خدمات تک لوگوں کی رسائی بڑھانا اور صنعت کو ضروری مہارت، مصنوعات، ادارہ جاتی ڈھانچے اور نگرانی کے نظام تیار کرنے کا موقع فراہم کرنا تھا۔

پاکستان کے مالیاتی نظام میں بینکاری اداروں کے ساتھ غیر بینکاری مالیاتی ادارے بھی شامل ہیں۔ ان کی نگرانی اور ضابطہ بندی کے لیے مختلف ادارے ذمہ دار ہیں۔

اسٹیٹ بینک آف پاکستان (SBP): پاکستان کا مرکزی بینک ہے جو تمام متعلقہ بینکوں، بشمول مکمل اسلامی بینکوں اور روایتی بینکوں کے اسلامی بینکاری شعبوں، کی نگرانی اور ضابطہ بندی کرتا ہے۔

سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج کمیشن آف پاکستان (SECP): غیر بینکاری مالیاتی کمپنیوں اور سرمایہ منڈی کی متعدد سرگرمیوں کا نگران ادارہ ہے۔ متعلقہ اسلامی غیر بینکاری مالیاتی ادارے اور مصنوعات بھی اس کے دائرۂ اختیار میں آتے ہیں۔

اس لیے اسلامی بینکوں کی نگرانی بنیادی طور پر اسٹیٹ بینک کرتا ہے، جبکہ متعلقہ اسلامی غیر بینکاری مالیاتی اداروں پر ایس ای سی پی کے قابلِ اطلاق ضوابط نافذ ہوتے ہیں۔

اسلامی بینکاری خدمات مختلف ادارہ جاتی اور انتظامی صورتوں میں فراہم کی جاسکتی ہیں۔

مکمل اسلامی بینک: ایسا بینک جو اپنی بینکاری سرگرمیاں اسلامی شریعت کے اصولوں کے مطابق انجام دیتا ہے۔

روایتی بینک کی اسلامی بینکاری شاخیں: روایتی بینک اپنی مخصوص شاخوں کے ذریعے، متعلقہ ضوابط کے تحت، اسلامی بینکاری کی خدمات فراہم کرسکتا ہے۔

اسلامی بینکاری ونڈو: کسی ادارے کے اندر جائز اسلامی بینکاری خدمات فراہم کرنے کا انتظام، جو قابلِ اطلاق ضابطہ جاتی شرائط کے تابع ہوتا ہے۔

اسلامی ڈیجیٹل بینک: ایسا بینک جو روایتی شاخوں کے بڑے نیٹ ورک کے بجائے بنیادی طور پر ڈیجیٹل ذرائع سے بینکاری خدمات فراہم کرتا ہے۔

اسلامی مائیکرو فنانس: نسبتاً چھوٹے پیمانے پر افراد اور کاروباروں، خصوصاً مالی خدمات سے محروم طبقات، کو معاونت فراہم کرنے کے انتظامات۔ یہ تمام صورتیں لازماً ایک ہی قانونی یا لائسنسنگ زمرے میں نہیں آتیں۔

جون ۲۰۲۶ تک پاکستان میں اسلامی بینک

اس رہنما میں استعمال ہونے والے جون ۲۰۲۶ کے صنعتی اعدادوشمار کے مطابق پاکستان میں سات مکمل اسلامی بینک تھے، جن میں ایک اسلامی ڈیجیٹل بینک بھی شامل تھا۔ چھ معروف مکمل اسلامی بینک میزان بینک لمیٹڈ، بینک اسلامی پاکستان لمیٹڈ، دبئی اسلامک بینک پاکستان لمیٹڈ، البرکہ بینک (پاکستان) لمیٹڈ، ایم سی بی اسلامک بینک لمیٹڈ اور فیصل بینک لمیٹڈ تھے۔

ساتواں ادارہ رقمی اسلامک ڈیجیٹل بینک لمیٹڈ تھا، جو پاکستان میں مکمل اسلامی ڈیجیٹل بینکاری کے ظہور کی نمائندگی کرتا ہے۔

اس کے علاوہ مشرق بینک پاکستان لمیٹڈ سمیت ۱۶ روایتی بینک بھی شرعی اصولوں کے مطابق بینکاری خدمات فراہم کرنے والوں میں شمار کیے گئے تھے۔

پاکستان میں اسلامی بینکاری کے فروغ، ضابطہ بندی اور نگرانی میں اسٹیٹ بینک مرکزی حیثیت رکھتا ہے۔ وہ بینکوں کو لائسنس جاری کرتا ہے، احتیاطی ضابطے مرتب کرتا ہے، ہدایات جاری کرتا ہے، اداروں کی مالی مضبوطی کی نگرانی کرتا ہے اور شرعی گورننس کے تقاضوں کی پابندی کو فروغ دیتا ہے۔

شرعی نظم و نگرانی

اسلامی بینک صرف اپنے شرعی بورڈ کے زیرِ نگرانی نہیں ہوتے، بلکہ اسٹیٹ بینک کی ضابطہ جاتی اور انتظامی نگرانی کے بھی تابع ہوتے ہیں۔

بینک کا شرعی بورڈ اس کی مصنوعات، عقود اور عملی سرگرمیوں کی شرعی مطابقت کی نگرانی کرتا ہے۔ اس کام میں اندرونی شرعی مطابقت، شرعی جائزے اور شرعی آڈٹ کے انتظامات معاون ہوتے ہیں۔ اسٹیٹ بینک کی شرعی مشاورتی کمیٹی بھی اسلامی بینکاری کی پالیسی اور ضابطہ بندی سے متعلق شرعی امور میں رہنمائی فراہم کرتی ہے۔

یکم جنوری ۲۰۲۵ سے نافذ ہونے والے نظرثانی شدہ شرعی گورننس فریم ورک کا مقصد شرعی نگرانی کو مزید مضبوط بنانا اور مختلف بینکوں میں شرعی تعمیل کے معیار کو زیادہ یکساں بنانا ہے۔

حکمتِ عملی اور نظام کی تبدیلی

اسٹیٹ بینک کے ویژن ۲۰۲۸ میں بینکاری نظام کو شرعی اصولوں سے ہم آہنگ بنانا ایک اہم تزویراتی مقصد ہے۔ جون ۲۰۲۴ میں جاری کردہ ہدایات میں روایتی بینکوں کے لیے منتقلی کی حکمتِ عملی، انتظامی ڈھانچے، کاروباری سرگرمیوں، عملے کی تربیت، صارفین سے رابطے اور مختلف مراحل کی منصوبہ بندی جیسے امور شامل تھے۔

روایتی بینکاری سے اسلامی بینکاری کی طرف منتقلی محض مصنوعات کے نام بدلنے کا عمل نہیں؛ اس کے لیے عقود، عملی طریقوں، اطلاعاتی نظام، شرعی نگرانی اور انسانی صلاحیتوں میں حقیقی تبدیلی ضروری ہے۔

اسلامی بینکاری کے سہ ماہی بلیٹن

اسٹیٹ بینک باقاعدگی سے اسلامی بینکاری کے بلیٹن شائع کرتا ہے جن میں اثاثوں، جمع شدہ رقوم، مالی معاونت، سرمایہ کاری اور شاخوں کے نیٹ ورک کی معلومات دی جاتی ہیں۔ یہ اعدادوشمار صنعت کی ترقی اور کارکردگی سمجھنے کا معتبر ذریعہ ہیں۔

اسلامی بینک میں کھاتا کھلوانے کے وقت یہ سمجھنا ضروری ہے کہ کھاتے کی بنیاد کون سا شرعی عقد ہے۔

جاری کھاتے (کرنٹ اکاؤنٹس)

اسلامی بینک عمومی طور پر جاری کھاتے قرض کی بنیاد پر کھولتے ہیں۔ اس صورت میں صارف قرض دینے والا، یعنی دائن، اور بینک قرض لینے والا، یعنی مدین، ہوتا ہے۔

بینک پر لازم ہے کہ واجب الادا ہونے پر جمع شدہ پوری رقم واپس کرے۔ اس کھاتے پر صارف کو منافع نہیں دیا جاتا کیونکہ قرض پر پہلے سے طے شدہ مالی فائدہ ربا کا مسئلہ پیدا کرتا ہے۔

بچت اور سرمایہ کاری کے کھاتے

اسلامی بینک عموماً بچت اور سرمایہ کاری کے کھاتے مضاربہ کی بنیاد پر کھولتے ہیں۔ کھاتہ دار سرمایہ فراہم کرتا ہے اور رب المال کہلاتا ہے، جبکہ بینک سرمایہ کاری کا انتظام کرتا ہے اور مضارب ہوتا ہے۔

اس انتظام میں منافع پہلے سے طے شدہ تناسب کے مطابق تقسیم ہوتا ہے، نہ کہ کسی ضمانت شدہ شرحِ سود کے مطابق۔ حقیقی مالی نقصان اصولاً فراہم کردہ سرمائے کے تناسب سے سرمایہ فراہم کرنے والا برداشت کرتا ہے، البتہ اگر نقصان بینک کی غفلت، خلافِ ضابطہ عمل یا معاہدے کی خلاف ورزی کی وجہ سے ہو تو اس کی ذمہ داری کے احکام مختلف ہوں گے۔

یہی اصول واضح کرتے ہیں کہ اسلامی جاری کھاتوں اور اسلامی سرمایہ کاری کے کھاتوں کی عقدی بنیاد ایک جیسی نہیں ہوتی۔

اسلامی بینک صارفین کی مالی ضروریات پوری کرنے کے لیے مختلف شرعی عقود استعمال کرتے ہیں۔ ان میں سے چند اہم عقود یہ ہیں:

مرابحہ — لاگت اور منافع ظاہر کرکے فروخت

مرابحہ ایسی بیع ہے جس میں فروخت کنندہ کسی اثاثے کی لاگت اور متفقہ منافع واضح کرتا ہے۔ مثال کے طور پر اسلامی بینک ۱۰ لاکھ روپے کی مشینری خرید کر، درست شرعی تقاضے پورے کرنے کے بعد، اسے ۱۱ لاکھ روپے میں مؤخر ادائیگی پر فروخت کرے تو اضافی ایک لاکھ روپے طے شدہ بیع کا منافع ہوسکتا ہے۔

اجارہ — کرایہ پر دینا

اجارہ میں کسی اثاثے کا مالک طے شدہ کرایے کے عوض دوسرے فریق کو اس اثاثے کے استعمال کا حق دیتا ہے۔ مثلاً اسلامی بینک مشینری یا گاڑی صارف کو اجارے پر دے سکتا ہے۔

مشارکہ — شراکت داری

مشارکہ میں دو یا زیادہ فریق کاروبار یا سرمایہ کاری کے لیے سرمایہ فراہم کرتے ہیں۔ منافع باہمی اتفاق سے طے شدہ تناسب کے مطابق تقسیم ہوتا ہے، جبکہ مالی نقصان سرمائے کے تناسب سے برداشت کیا جاتا ہے۔

مشارکہ متناقصہ — ملکیت کی تدریجی منتقلی

گھر کی مالی معاونت میں مشارکہ متناقصہ عام ہے۔ بینک اور صارف کسی اثاثے کے مشترکہ مالک بنتے ہیں اور پھر صارف بتدریج بینک کا حصہ خریدتا رہتا ہے، یہاں تک کہ مکمل مالک بن جاتا ہے۔

مضاربہ — سرمایہ اور انتظام کی شراکت

مضاربہ میں ایک فریق سرمایہ فراہم کرتا ہے اور دوسرا کاروبار کا انتظام سنبھالتا ہے۔ سرمایہ فراہم کرنے والے کو رب المال اور انتظام کرنے والے کو مضارب کہتے ہیں۔ مضارب کے لیے عام طور پر برابر سرمایہ لگانا ضروری نہیں ہوتا۔

سلم — پیشگی قیمت اور بعد میں سامان کی فراہمی

سلم ایسی بیع ہے جس میں متعین شرائط کے حامل سامان کی پوری قیمت پہلے ادا کی جاتی ہے اور سامان بعد میں مقررہ وقت پر فراہم کیا جاتا ہے۔ یہ زرعی پیداوار اور دیگر اہل اشیا کے لیے مفید ہوسکتی ہے۔

استصناع — تیاری یا تعمیر کا معاہدہ

استصناع میں متفقہ خصوصیات کے مطابق کوئی چیز تیار کرنے یا تعمیر کرنے کا معاہدہ کیا جاتا ہے، مثلاً مخصوص مشینری یا عمارت کی تیاری۔

اسلامی مالی معاونت صرف شراکت داری کے عقود تک محدود نہیں ہے۔ جائز خرید و فروخت، اجارہ، تیاری اور دیگر شرعی طور پر درست طریقے بھی اس میں اہم کردار ادا کرتے ہیں۔

اپریل تا جون ۲۰۲۶ کے دوران اسلامی بینکاری کے کل اثاثوں میں ۱٬۶۸۶ ارب روپے اور جمع شدہ رقوم میں ۱٬۳۷۰ ارب روپے کا اضافہ ہوا۔

یہ اعدادوشمار صنعت کے حجم اور سرگرمیوں میں نمایاں اضافے کو ظاہر کرتے ہیں۔ تاہم اس عرصے میں اسلامی بینکاری کے اثاثے پاکستان کے مجموعی بینکاری اثاثوں کے نصف سے بھی کم تھے۔

اس ترقی کے پس منظر میں شرعی اصولوں کے مطابق مالی خدمات کی بڑھتی ہوئی طلب اور اسلامی بینکاری اداروں کی مسلسل ترقی شامل ہے۔

تفصیلات کے لیے اسٹیٹ بینک آف پاکستان کے اسلامی بینکاری بلیٹن (جون ۲۰۲۶) سے رجوع کیا جاسکتا ہے۔

جدید اسلامی بینکاری صرف روایتی شاخوں تک محدود نہیں۔ اسلامی بینک قابلِ اطلاق ضوابط کے تحت موبائل ایپلی کیشنز، انٹرنیٹ بینکاری، ڈیجیٹل ادائیگیوں اور دیگر الیکٹرانک ذرائع سے خدمات فراہم کرسکتے ہیں۔

پاکستان میں اسلامی ڈیجیٹل بینکاری کا ظہور اس بات کو ظاہر کرتا ہے کہ شرعی اصولوں کے مطابق بینکاری اور جدید مالیاتی ٹیکنالوجی ایک ساتھ کام کرسکتی ہیں۔

ڈیجیٹل بینکاری مالیاتی شمولیت میں بھی کردار ادا کرسکتی ہے، یعنی مناسب مالی خدمات ایسے زیادہ سے زیادہ افراد، چھوٹے کاروباروں اور علاقوں تک پہنچانا جہاں بینکوں کی فزیکل شاخوں تک رسائی محدود ہو۔

مالیاتی شمولیت صرف نئے کھاتوں کی تعداد بڑھانے کا نام نہیں؛ اس میں ادائیگیوں، بچت، مالی معاونت اور دیگر موزوں خدمات تک حقیقی اور مؤثر رسائی بھی شامل ہے۔

پاکستان میں اسلامی بینکاری کا مستقبل ضابطہ جاتی پالیسیوں، آئینی تقاضوں، صارفین کی ضروریات اور بینکوں کی عملی صلاحیتوں سے متاثر ہوگا۔

وفاقی شرعی عدالت کے ۲۸ اپریل ۲۰۲۲ کے فیصلے اور ۲۱ اکتوبر ۲۰۲۴ کی چھبیسویں آئینی ترمیم نے ملک کے مالیاتی نظام سے ربا کے خاتمے کے ہدف کو مزید اہم بنا دیا ہے۔ آئینی تقاضا یہ ہے کہ یکم جنوری ۲۰۲۸ سے پہلے ربا کا مکمل خاتمہ کیا جائے۔

اس ہدف کے حصول میں کئی عملی مشکلات پیش آسکتی ہیں؛ مثلاً موجودہ مالیاتی مصنوعات اور عقود کی تبدیلی، مناسب سرمایہ کاری اور نقدیت کے انتظام کے ذرائع کی تیاری، شرعی نگرانی کی مضبوطی، اہل افراد کی تربیت اور مالیاتی استحکام کا تحفظ۔

اسٹیٹ بینک کی حکمتِ عملی، منتقلی سے متعلق رہنما اصول اور شرعی گورننس کی شرائط اس عمل کا حصہ ہیں۔ اس کے ساتھ عوام میں شعور بڑھانا بھی ضروری ہے تاکہ صارفین سمجھ سکیں کہ اسلامی مالی عقود کیسے کام کرتے ہیں، ان میں کون سے خطرات ہوتے ہیں اور وہ سودی قرض سے کس بنیاد پر مختلف ہیں۔

پاکستان میں اسلامی بینکاری نے سود سے پاک بینکاری کی ابتدائی اصلاحات سے ترقی کرتے ہوئے قومی مالیاتی نظام میں ایک اہم اور وسعت پذیر شعبے کی صورت اختیار کی ہے۔ اس کی پیش رفت میں ضابطہ جاتی اقدامات، اسلامی بینکوں کا قیام، عدالتی فیصلے، آئینی ترامیم اور شرعی اصولوں کے مطابق مالی خدمات کی بڑھتی ہوئی طلب شامل ہیں۔

اسلامی بینکاری کو لائسنس دینے، اس کی نگرانی، ضابطہ بندی اور ترقی میں اسٹیٹ بینک کا مرکزی کردار ہے، جبکہ متعلقہ غیر بینکاری مالیاتی اداروں اور سرمایہ منڈی کی بعض سرگرمیوں کی نگرانی ایس ای سی پی کرتا ہے۔

اسلامی بینکاری کو سمجھنے کے لیے صرف یہ جاننا کافی نہیں کہ سود ممنوع ہے؛ اسلامی کھاتوں کی نوعیت، مالی معاونت کے عقود، شرعی نگرانی، متعلقہ ضوابط اور صنعت کی ترقی سے واقفیت بھی ضروری ہے۔ یہی آگاہی لوگوں کو بہتر مالی فیصلے کرنے اور پاکستان میں اسلامی بینکاری کے مستقبل پر بامعنی گفتگو میں حصہ لینے کے قابل بناتی ہے۔